一、酒店会计做账流程
1、每日营业收入传票的编制
编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。收入凭证的编制方法是:借:应收帐款——客帐应收帐款——街帐——明细应收帐款——团队银行存款贷:营业收入应付帐—电话费
2、街帐、客帐分配表统计
街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容,收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表,进行分配。及时准备将费用记录到每一帐户中。作到日清月结,为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。
3、客人清算应收款后帐务处理
客人接到宾馆催款通知后,规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时,宾馆应开正式收据呈交客人,作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额,每天进行帐务处理:在编制记帐凭证前,首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容,并填写在每日现金收入记录表中。
4、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。
成本及应付款组工作程序,成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。加强资金的管理与监督,是成本核算员的重要职责之一,每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉,控制成本费用开支标准,使资金得以正常周转及运用。
二、酒店账务处理实务全流程
1、经营的房屋租金--营业费用-房租
2、员工的房屋租金(员工福利)--营业费用/管理费用--福利费
3、客人的停车费--营业费用
4、采购人员报销的通信费--如果正规发票,可记入“营业费用--通讯费”,没有发票,可记入工资表,与工资一同计个税,记入“营业费用--工资”
5、邮寄费--管理费用--邮寄费/办公费
6、值易耗品--金额较小,可直接记入“营业费用--物料消耗”,金额较大,记入“低值易耗品”,然后五五摊销。
7、销产品收入(其他业务收入)--不知什么是“销产品收入”
8、预付店面租金--预付租金,记入“其他就收款”或“待摊费用”(旧准则),待摊时记入“营业费用--房租/租金”
9、包装纸袋 --营业费用--物料消耗
10、购买发票--管理费用--办公费
酒店会计每天怎么和前台对账
酒店会计日常流程
1.编制每日营业收入专票制定收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。编制收入凭证的方法是;借指:应收帐款──客账应收帐款──街帐──明细应收账款――团队贷:营业收入应付帐——电话费
2,街帐,客帐分配表统计街帐与客帐均包含外单位宴会挂帐,职工私人帐,优惠卡及应回帐与不回帐的内容,收入核数员每天填制街帐与客账统计表,以便调配。 对每笔业务都有详细的账务处理方法和记帐凭证。 及时做好各项费用入账的准备。 做到日清月结,以备月末填制街帐和客帐汇总表。
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