(一)审核发票的票面。检查票面有无涂改的痕迹，如把小金额改为大金额，把报销项目随意篡改等等。

(二)审核出票的单位的名称。检查出票方与本单位是否有往来经济业务的发生;核查发票名称与经济内容是否相符;核实发票内容与出票单位的经营范围是否吻合。

(三)审核发票的抬头，检查发票上所填单位名称是否为本单位。

(四)审核发票的数字。核算报销项目单价相加与总金额是否相等，金额的大小写是否一致;小写金额前面是否有“￥”字样，大写金额前面是否顶格。

(五)审核发票上报销产品的价格是否合理。可以与以前年度所购的同种物品或同类型物品的价格比较，如相差过大，应该及时查明原因。

(六)审核发票的编号，查看是否出现连号的情况。

(七)审核出具发票的时间。核查同一报销内容、报销金额的发票是否在短时间内多次申请报销，防止重复报账;检查发票之间在时间和内容上的内在联系，如购买大件商品与其运费发生的时间是否相距太远等等。

(八)审核发票的印章。检查有无税务部门监制章、售货单位的财务专用章与经手人签章。只有印章齐全，才能报销。

(九)审核发票的备注。检查备注栏是否有规定或说明，如“违章罚款，不得报销”等备注。

(十)审核发票的背面。因为发票一般都是用复写纸写的，所以背面一般应有复写的印痕，检查发票的背面是否有复写痕迹，如果没有，应该引起注意。

(十一)审核发票的印制日期是否符合规定，发票印制时间与与发票使用时间不宜相差太远，避免把作废发票重新使用。已报废但重复使用的发票不但不能报销，而且还要向有关发票管理机构反映。

(十二)审核发票的报销手续，检查是否有经手人、验收人、批准人签字，如果手续不齐全，要补全手续才能进行报销。

增值税发票应该注意哪些事项

1、项目填写齐全,全部联次一次填开,上、下联的内容和金额一致.

2、字迹清楚,不得涂改.如填写有误,应另行开具专用发票,并在误填的专用发票上注明"误填作废"四字.如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的,也应按填写有误办理.

3、发票联和抵扣联加盖单位发票专用章,不得加盖其他财务印章.根据不同版本的专用发票,财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角,覆盖"开票单位"一栏.发票专用章使用红色印泥.

4、纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记.不得手工填写"销货单位"栏,用手工填写的,属于未按规定开具专用发票,购货方不得作为扣税凭证.专用发票销货单位栏戳记用蓝色印泥.