第一步：填写红字信息表申请

1、登录如下图的增值税发票开具软件。

2、点击”[发票管理] 模块-选择 [红字发票管理] – 选择[增值税发票红字信息表填开]”菜单,出现红字发票信息表信息选择界面。

3、在红字发票信息表信息选择界面中,我们根据情况选择购买方申请或者销售方申请。

①由购买方申请开具红字专用发票

购买方根据对应蓝字专用发票和抵扣增值税销项税额情况,分已抵扣和未抵扣两种方式:

(一)如果已经抵扣,只要选择发票种类后,点[下一步]进入填开界面即可。不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，

(二)如果还未抵扣，我们要选择具体未抵扣原因,再选择发票种类,并填写对应蓝字发票代码和号码,再点[下一步]进入填开界面。

②销售方申请开具红字专用发票,

销售方需要填写对应蓝字发票代码和号码，点击[确定]后,数据库中会有对应蓝字发票。

对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的,系统会自动填写信息表信息。我们无需另外填写。如果是销售方申请但数据库中无对应蓝字发票信息的，除了销方信息自动带出，其它各项信息需手工填写。如果是购买方申请，除了购方信息自动带出不可修改，其他信息也需要手工填写。

红字信息表填写完成后,还需要税务机关审核，有两种方式申请审核: 一种是打印、导出资料,再带齐相关资料到税务机关进行办理。另一种更加便捷，就是直接使用[上传]功能联网上传,税务机关网上进行审核，提示“审核成功”之后，可以直接在“增值税专票红字信息表审核下载”中下载审核通过的信息表开具红字发票;

第二步：开具负数发票

1、点击[发票管理]- [发票填开管理] - [增值税专用发票填开] :

点击导入，点击“负数”-”导入开具”,选择确认,已审核下载的红字信息表,，检查无误后，点击保存，打印，即可完成负数发票的开具。

增值税专用发票负数怎么报税

销项负数发票也称红字发票，红字发票开出后，应该入账编制会计凭证，红字冲减当期收入和应交税金的销项税。

当月正常结账，正常结转应交税金(如果销项大于进项)，正常结转收入。

次月申报的时候，只需要按照账面的收入数进行申报，填写增值税申报表(一)收入表，收入数据填写收入当月的账面数即可(因为账面数已经扣除红字发票部分的收入)，这时候销项税会自动计算，计算出来的销项税同样已经包含了红字发票的税金影响。