电子发票怎么红冲，发票红冲主要是用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，将原有凭证冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，如果出现跨月红冲就需要开具红字发票。发票红冲主要有四个流程分别是：(1)记录需要红冲的发票号码以及代码;(2)纳税人进入防伪开票并进入普通发票填开界面;(3)点击上方的负数按钮，在弹出的输入框中输入需要红冲的发票代码和号码，需要输入两次;(4)确认后系统会调出对应的正数发票，只要数量和单位变为负数确认无误，系统就会生成红字单据，然后打印出红字发票即可。

电子发票本月冲红用做账吗

当月红冲电子普通发票，是需要入账的。

正数发票的分录是，

借：应收账款等科目，

贷：主营业务收入，

应交税费—应交增值税(销项税额)。

红冲发票(负数发票)的分录是，

借：主营业务收入，

应交税费—应交增值税(销项税额)，

贷：应收账款等科目。